Firemní rozpočet na další rok sestavíte z čísel z minulého roku

Rozpočet nemusí být složitá tabulka. Stačí vycházet z toho, co se skutečně stalo, a upravit to podle plánů. Malá firma nebo OSVČ si ho vytvoří za odpoledne. Postup níže jde krok za krokem od příjmů po kontrolu. Čísla uvádějte ze svých dokladů a nezapomeňte na rezervu.

Vyjděte z loňských čísel

Stáhněte si přehled příjmů a nákladů za poslední rok po měsících. Uvidíte sezónní výkyvy a stálé výdaje. Nepřehlédněte neobvyklé jednorázové položky.

Odstraňte výjimky, které se nebudou opakovat. Zbyde základ. Tabulka stačí v běžném tabulkovém editoru.

Naplánujte příjmy opatrně

Příjmy odhadněte konzervativně, podle jistých zakázek a stálých klientů. Nové zakázky počítejte zvlášť jako bonus. Přeceňování je častá chyba.

Zohledněte opoždění plateb. Peníze nemusí přijít v měsíci fakturace. Cash flow ukáže skutečný stav.

Rozdělte náklady na stálé a proměnné

Stálé náklady, jako nájem, pojištění a software, platíte vždy. Proměnné závisí na objemu práce. Rozdělení pomáhá reagovat při poklesu.

Přidejte plánované investice a daně. Zkontrolujte, co lze snížit. Nepodceňujte drobné měsíční položky.

Přidejte rezervu

Rezerva kryje výpadky a nečekané výdaje. Stanovte si cíl podle vlastní situace, třeba v násobcích měsíčních nákladů. Odkládejte pravidelně.

Rezervu držte odděleně od provozního účtu. Nebudete na ni sahat. Pomůže trvalý příkaz.

Připravte dvě varianty

Vytvořte základní a opatrnou variantu. V té druhé snižte příjmy a zjistěte, co se stane. Víte tak předem, kde šetřit.

Určete limity, při nichž se spustí úsporná opatření. Zapište je. Rozhodnutí v klidu je lepší než v panice.

Kontrolujte plnění každý měsíc

Porovnejte skutečnost s plánem a rozdíly vysvětlete. Patnáct minut měsíčně stačí. Upravte plán podle nových informací.

Rozpočet je živý dokument. Na konci roku jej využijete při plánování dalšího. Výsledky sdílejte s týmem.

Zdroje

• Ministerstvo financí ČR
• Hospodářská komora České republiky